Государственная Дума 17 июня одобрила законопроект, вводящий уголовное наказание за нелегальное оформление физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). Данная законодательная инициатива была внесена правительством в начале года и вызвана тем, что индивидуальные предприниматели, обладая правами, во многом аналогичными правам юридических лиц, менее ограничены в распоряжении денежными средствами, в частности, при их обналичивании. Отмечается рост числа ИП, реквизиты которых часто фигурируют в преступлениях, связанных с незаконной банковской деятельностью, сокрытием активов и легализацией преступных доходов.
Новый закон дополняет статьи 173.1 («Незаконное образование юридического лица») и 173.2 («Незаконное использование документов для образования юридического лица») Уголовного кодекса РФ положениями об ИП. Регистрация ИП будет считаться незаконной, если осуществлена через так называемых «подставных лиц». К ним относятся граждане, чьи данные были внесены в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) обманным путем или без их ведома, а также лица, зарегистрированные как ИП, но не имеющие намерения заниматься реальной предпринимательской деятельностью. Зачастую регистрация таких «фиктивных» ИП производится за денежное вознаграждение, по аналогии с созданием фирм-однодневок на номинальных руководителей.
Меры наказания за незаконную регистрацию ИП установлены такие же, как и для аналогичных нарушений с юридическими лицами. Они варьируются от штрафа минимум в 100 тысяч рублей до лишения свободы на срок до трех лет. При наличии отягчающих обстоятельств, например, совершение деяния группой лиц по предварительному сговору, срок лишения свободы может увеличиваться до пяти лет. Незаконное использование чужих документов, удостоверяющих личность, или выдача доверенности для включения сведений о подставном лице в ЕГРИП предусматривает наказание в виде такого же штрафа либо лишения свободы на срок до двух лет.
Тем не менее, законодательством предусмотрена возможность избежать уголовной ответственности для «подставных лиц», если они совершили подобное преступление впервые и активно сотрудничают со следствием. Эта норма направлена на стимулирование выявления истинных организаторов преступных схем, поскольку зачастую к ответственности привлекаются лишь номинальные ИП, которые не заинтересованы в разоблачении заказчиков, опасаясь получить более суровое наказание за участие в организованной группе.
